Inlägg 1 av 3
2011-02-09, kl 18:33
loril
Inlägg: 2
Hjälp med omvändskatteskyldighet och bokföring
Behöver en förklaring om det här med ingående och utgående moms i följande exemplet. Tacksam för all hjälp! Här kommer exemplet.
Företag A är jag själv. En enskild näringsverksamhet som är momsregistrerad.
Företag B är min leverantör som jag köper CDs av. Ett momsregistrerad enskild näringsverksamhet i ett annat EU land. Jag säljer dessa CD skivor vidare till slutkunderna C (nedan)
Slutkunder C: Dessa är privat personer inom EU som köper CDs ifrån mig. Svenskt moms 25% betalas av kunderna.
Jag (Företag A) köper CDs för 10 000 Kr. ex moms av Företag B. Både våra momsnr finns med på fakturan, och ingen moms är med på fakturan p.g..a "omvänd skatteskyldighet." Mitt ingående moms skulle då vara 2500 kr om det fanns med på fakturan. Men jag har inte BETALAT någon faktiska ingående moms, i att inga pengar har lämnat mitt konto. Då fattar jag inte hur jag kan balansera denna ingående moms (som är bara luft) emot de faktiska riktiga pengar i utgående moms som jag tar in av mina slutkunder C -- pengar som faktiskt hamnar i mitt konto. Hänvisar till detta: "Du som köpare har vid omvänd skattskyldighet rätt att göra avdrag för
den ingående momsen. Den igående momsen beräknar du själv enligt de
allmänna bestämmelserna. Om du har fullavdragsrätt så får du dra av hela
momsen och nettot blir 0. Du måste dock redovisa både ingående och
utgående moms i skattedeklarationen. Den ingående momsen redovisar du i
ruta 48" Är det någon som kan förklarar detta för mig? Jag försöker läsa mig fram på skatteverkets sida, men blir bara mer och mer förvirrad. Tack på förhand! LL
Företag A är jag själv. En enskild näringsverksamhet som är momsregistrerad.
Företag B är min leverantör som jag köper CDs av. Ett momsregistrerad enskild näringsverksamhet i ett annat EU land. Jag säljer dessa CD skivor vidare till slutkunderna C (nedan)
Slutkunder C: Dessa är privat personer inom EU som köper CDs ifrån mig. Svenskt moms 25% betalas av kunderna.
Jag (Företag A) köper CDs för 10 000 Kr. ex moms av Företag B. Både våra momsnr finns med på fakturan, och ingen moms är med på fakturan p.g..a "omvänd skatteskyldighet." Mitt ingående moms skulle då vara 2500 kr om det fanns med på fakturan. Men jag har inte BETALAT någon faktiska ingående moms, i att inga pengar har lämnat mitt konto. Då fattar jag inte hur jag kan balansera denna ingående moms (som är bara luft) emot de faktiska riktiga pengar i utgående moms som jag tar in av mina slutkunder C -- pengar som faktiskt hamnar i mitt konto. Hänvisar till detta: "Du som köpare har vid omvänd skattskyldighet rätt att göra avdrag för
den ingående momsen. Den igående momsen beräknar du själv enligt de
allmänna bestämmelserna. Om du har fullavdragsrätt så får du dra av hela
momsen och nettot blir 0. Du måste dock redovisa både ingående och
utgående moms i skattedeklarationen. Den ingående momsen redovisar du i
ruta 48" Är det någon som kan förklarar detta för mig? Jag försöker läsa mig fram på skatteverkets sida, men blir bara mer och mer förvirrad. Tack på förhand! LL
Svara Svara med citat
