Hejsan,

Jag har en fråga angående en ideell förening och bokföring av kostnader som någon inom föreningen lägger ut för innan föreningen ersätter dem. Vi använder faktureringsmetoden.

Hur bokförs följande?

1) Föreningen köper in förbrukningsmaterial (alt. förbrukningsinventarie) som säljaren får betalt för kontant eller med kort av en person i föreningen.

2) Vid ett senare tillfälle förs motsvarande summa över från föreningens bankkonto till bankkontot för personen som la ut pengarna.


Räknas det som skuld till anställda? Ska vi då först kreditera 2820 med 5410/5460 och 2641 som motkonton? Och senare när utlägget ersätts från bankkontot debitera 2820 mot 1930?

Då blir det alltså två verifikationer? Den första med fakturan som verifikation och för den andra en bokföringsorder?

Tack!

Många gör olika på detta. I en förening som jag var med i gjorde de det enkelt för sig och valde att bokföra köpet när kvittot inkom till ekonomiansvarig och en utbetalning gjordes, således gjorde de det i ett steg.

Att sätta upp det mot skulder till anställda känns överambitiöst och skapar bara merarbete.

Ok, det låter bra. Visste inte om man kunde skippa det första steget om man använder faktureringsmetoden. Men som sagt, det skulle vara onödigt merarbete med skulder till anställda.

Tack! :)