Hej
Har enskild firma, använder bokslutsmetoden.
I slutet på året ska alla obetalda fakturor bokföras.
Vilka konton ska användas?
Exempel: fakturabelopp 1000 kr inkl moms (och BAS-plan):
?????


PS. jag söker även en bokföringskunnig som kan svara på fler frågor mot betalning, se separat tråd.

Tillägg till förra inlägget:
jag antar att man kan börja med kredit 3051 Varuförsäljning, 800 kr.
Men hur göra sen?

Jag svarar själv istället, svaret kom från annat håll. Frågan gällde utgående fakturor.
Fakturor som troligtvis kommer att betalas bokförs som en kundfordran (kundfordran, utg.moms, försäljning), och vid betalningen krediteras kundfordran och deb. bankkontot med hela beloppet inkl moms.

Utgående fakturor som inte kommer att betalas:
kred. kundfordringar 1519,
deb. förlust på kundfordr. 6350
deb. utg moms 2611
Obs för att fakturan ska anses vara en förlust måste det enligt skatteverket vara en konstaterad förlust. Definitionen på detta tycks sträcka sig från att företaget ska ha gått i konkurs till att det räcker med att man gjort vad som "rimligtvis kan begäras". En tolkning blir då att om fakturan är på ett mindre belopp som understiger kostnaden för inkasso och kronofogde, så räcker det att kunna visa att ett antal påminnelser har skickats ut.

Du blandar ihop bokning av befarad förlust och konstaterad förlust. Om du har en faktura på 1000 som du tror att du inte kommer att få betalt för men ännu inte kan ta som konstaterad förlust (konkurs) så bokför du
Kredit 1519 800 kr och Debet 6350 kundförlust 800. I detta läge finns fakturan fortfarande kvar i bokföringen men du har tagit ner "värdet" till enbart fordran på momsen och också eliminerat intäkten från resultatet genom att ta upp en kostnad som är lika stor som intäkten. Att inte momsen ska bokas bort beror på att det är en säker fordran, endera betalar kunden eller också får du tillbaka pengarna av staten.
Om man sedan kan konstatera att fakturan verligen inte kommer att betalas på bokas hela fakturan bort genom att kreditera 1510 med 1000, debitera 1519 med 800 och slutligen debitera 2611 med 200.
För att slippa allt detta när det gäller småbelopp som man ändå inte tänker försöka driva in är det bättre att skriva en kreditfaktura direkt och på så vis bli av med fakturan på en gång.

Men då bokar man ju bort moms som aldrig tagits upp? (debet 2611)? Jag använder kontantmetoden, så fakturan har inte bokförts tidigare under året.