Jag har gjort något skumt fel i min bokföring:

(A) 041214 inkommer en faktura på 1.197 kr (avser internetuppkoppling jan-mar 2005) att betala 041231 som jag bokför D: [6230]: 957,60 kr, [2640]: 239,40 kr; K: [2440]: 1.197 kr.

(B) Vid bokslutet bokför jag den som en förutbetald kostnad. Krediterar [6230] 957,60 kr, debiterar [1700] 957,60.

(C) På det nya året återförs ingående interimsfordringar: Krediterar [1700] 957,60 och debiterar [6230] 957,60.

(D) Fakturan betalas dock för sent, först 050104, så att det i praktiken inte längre är en förutbetald kostnad. Här måste jag ju rimligen kreditera bankkontot [1940] de 1.197 kr som betalas ut, och debitera leverantörsskulder [2440] samma summa. Men då får jag ett saldo på 1.197 kr på [2440]. Borde jag inte se till så att 2440 blir noll? Hur gör jag det?

Tack på förhand!

Eftersom levskulden 2440 är oförändrad (1197 kr) över årskiftet så borde det bli rätt när du bokar bort skulden mot betalning på bank. Det är bara kostnadskonton som bokas om som förutbetalda kostnader. Konto 2440 ändras inte. Alltså borda det bli - konto 2440 +1197kr (041214) och 2440 -1197kr (050104)

Om du bokat exakt som du skrivit så är det ingen felbokning. Eftersom du får en +saldo motsvarande betalningen på 2440 när du gör den innebär det att IB på 2440 är 0.
Vad som har hänt ddå är antagligen att du använder dig att ett boföringsprogram som inte automatiskt överför UB 2005 till IB 2006 utan att du måste göra detta manuellt. Om du drar ut en balansräkning för 2006 så ska isåfall alla IB-poster vara 0. För att åtgärda detta så får ddu leta rätt på var i programmet du överför IB och göra detta. Du ska då se att dina IB blir samma som dina UB och att sladot på 2440 bli 0 efter att du gjort betalningen.

Tack, då vet jag att jag har bokat rätt här. Nu har jag dessutom kommit på varför jag inte har 0 på 2440, utan ett saldo på -1542 kr: Det tycks av någon anledning ligga kvar från 2003, eftersom jag på det nya året 2004 missat någon omföring.

Så till vilket konto ska de 1542 kronorna ta vägen, så att 2440 blir noll?

(Jag använder f ö StepOne Bokföring, ett program som överlåter rätt mycket av jobbet på användaren).