Har lite frågor om tillvägagångs sättet vid årsslutet.

Jag redovisar moms årsvis och ska enligt momsrapporten betala in 4496kr för perioden 04-01-01 - 04-12-31.
Detta belopp bokfördes i samband med momsrapporten på konto 2012 i Kredit. Nu ska jag avsluta bokföringen och låsa år 2004 och börja med 2005.
Ska man nolla 2011-2019 som sista verifikation på 04 eller som första på 05.
Nollar jag det som sista på 04 kan jag inte ju inte se i balansraporten hur mycket jag satt in och tagit ut under året, men å andra sidan spelar kanske det ingen roll.
Jag vet ju ändå inte vad min slutgiltliga skatt blir föränn
deklarationen är klar, och då kanske det är bättre att bara göra ett eget utag och betala in det beloppet och strunta i att blanda in 2012.

Har någon en bra lösning på hur det ska skötas?

Just nu ser balansrapporten för 04 ut som föjlande

S:a Tillgångar 17442,50

Egetkapital

2012 Egna skatter -4496,00
2013 Egna uttag 29926,50
2018 Egna Ins. -33730,00
2019 Redovisat resultat -9143,00

S:a eget kapital -17442,50

Mvh. Fredrik

Är det ingen som har några tips eller förslag på hur jag ska gå tillväga??

Tacksam för svar

Vi hade en livlig diskussion om detta för en tid sedan. Läs tråden från den 28 januari. Tror den hette "Bokföra eget kapital".

Hälsn. Åsa

ok läste denna tråd och vet fortfarande inte om det ska göras som första eller sista!!??
Det kanske inte blir livstids fängelse om man inte gör rätt heller, men det är ju bäst att göra på det riktiga sättet om det finns ett sådant

Skrev det här inlägget på ett annat forum, det kan kanske vara till hjälp för dig!


Hej!

Jag antar att du har en enskild firma…

Under det gångna året har du sannolikt såväl satt in som tagit ut medel från företaget. Om du skött din bokföring på ett korrekt sätt har du bokfört dina insättningar på konto 2018 och dina uttag på konto 2013. Kanske har du även tagit ut varor som du bokfört på konto 2011 eller bokfört dina skatter och avgifter på konto 2012. Så här långt hoppas jag du hänger med!

Nu är det dags för dig att bokföra årets resultat - detta gör du på konto 2019 och som motkonto använder du 8990. Om ditt resultat är positivt, dvs du har gått med vinst under året kommer saldot på konto 2019 stå i kredit och 8990 i debet.

I samband med bokslut kan du hantera det ”egna kapitalet” och årets resultat på två sätt. Hur man gör är en smakfråga...

Antingen väljer du att i samband med bokslut knyta ihop säcken och ”nollställa” de konton som reglerar det ”egna kapitalet”. Detta görs genom att du, som ett sista verifikat för 2004, bokför bort alla saldon på kontona 2011 - 2019. Som motkonto använder du konto 2010, vilket är ett samlingskonto för det egna kapitalet. Om du väljer denna metod måste du specificera alla förändringar i det egna kapitalet som en notanteckning till bokslutet. Se exempel nedan:

Ingående balans eget kapital (saldo på 2010 per den 1/1-2004) +10 000
Uttag under året - 5 000
Insättningar under året + 3 000
Redovisat årsresultat (resultat 2004) + 10 000
Utgående kapital + 18 000

Om ovanstående metod inte tilltalar dig låter du saldona under eget kapital, kontona 2010-2019, vara som de är per den 31/12-2004. Men för att inte kontona under eget kapital skall ackumuleras under 2005 måste kontona 2011-2019 nollställas som ett första verifikat på det nya året. Som du tidigare läst, görs detta genom att du bokför bort saldona på de aktuella kontona mot 2010. Alltså för tydlighetens skull, konton som vid bokslut stod i kredit nollställer du genom att bokföra dem i debet – motkonto 2010. Konton som stod i debet nollställer du genom att bokföra dem i kredit – motkonto 2010. Du kommer se att saldot på 2010 kommer bli det samma som summan av det egna kapitalet i bokslutet.

Hoppas detta var till lite hjälp!

Åsa

Tackar så mycket för det utförliga svaret Åsa ,
nu har jag nog bra koll på det hela=)

Undrar bara en sak, i samband med min momsredovisning som sker en gång om året så använde jag 2012 istället för 2650 som redovisnings konto för momsen.
Jag ska betala in 4496kr i moms.
Kan jag då när momsen ska betalas in under våren 05
bara göra ett eget uttag och betala in den eller måste det gå via 2012?? detta konto är ju efter årsskiftet nollat.
och det är ju inte troligt att detta belopp blir 4496kr
då jag även betalar in skatter samtidigt som momsen.
och detta belopp vet jag ju inte ännu vad det blir föränn
deklarationen är klar. Betalar ingen F-skatt varje månad.

Mvh. Fredrik

Oj oj!!!

Om jag var du skulle jag gå in och rätta i bokföringen. Det är busenkelt och du vet säkert redan hur man gör.

Det är viktigt att du för om momsen till 2650. Du ska bara använda 2012 när du BETALAR saktter. Egentligen behöver man som enskild näringsidkare inte bokföra sina skatteinbetalningar överhuvudtaget, konto 2012 är mest till för din egen skull (för att du ska kunna se hur mycket skatt du betalat under året.) Givetvis måste du bokföra ett eget uttag om du använder pengar som står på företagets konto när du gör din skatteinbetalning.

Summan av kardemumman; Gör en rättelse! Busenkelt och då vet du att du har rätt saldo på rätt konto!

Åsa

www.sundemanskontorsservice.se

Ok tacksam för svaren jätte snällt, nu har jag bra koll på denna biten iaf.
Du skrev i föregående svar "Skrev det här inlägget på ett annat forum, det kan kanske vara till hjälp för dig!"

Undrar bara vilket forum det är så man kan gå in och få lite tips där oxså!

Oj, vet inte om det är populärt att tipsa om andra konkurrerande sajter på denna sida. Men den sida jag skrev på var www.foretagande.se under kategorin "Ekonomi&bokföring"

Åsa

Ok kommer in lite sent i diskussionen här men har en följdfråga till bokslutet och eget kapital. Under året bokför jag egna uttag på 2013 och vid bokslutet motbokför jag detta på 2010 för att kunna nollställa 2013. Helt ok så långt. Det betyder att konto 2010 kommer vara samma som summan av det egna kapitalet.

Fattar jag rätt att det egna kapitalet kommer att växa och växa bokföringsmässigt ? Om rörelsen går bra kommer jag ju att göra egna uttag även fortsättnningsvis.

/Nibr