Hej starta eget,

Jag har några frågor som jag vore tacksam om någon kunde hjälpa mig med...

1. Jag har av misstag infört ett inköp av tex dvd skivor + en cd läsare på konto (1220). Inköpskostnad ex moms var 1.596 kr. Detta har jag alltså redovisat felaktigt och skulle hamnat på (4010) varuinköp. Men eftersom det hamnat bland tillgångarna har detta blivit avskrivet ett år enligt 30% regeln.

Min fråga är nu hur gör jag år 2 för att "korrigera" tillgångarna? Jag vill alltså ta bort detta "inköp" från tillgångar och redovisa det som är kvar efter avskrivningen som en utgift år 2. Går detta att lösa?

Konto hantering endast för denna produkt
(1220) 1.596 kr (2440) 1.995 kr
(2641) 399 kr

(7830) 478,8 kr (1229) 478,8 kr

IB år 2 (1220) 1.596
IB år 2 (1229) -478,8 kr

Jag förstår ju att detta påverkat resultatet för år 1 positivt eftersom utgiften var mindre än om det blivit ett direkt avdrag.

1596-478,8 = 1.117,2 kr och debiterar 4010 med detta belopp?

Går detta att "reparera" på något sätt? Kan jag bokföra restvärdet som en utgift för år 2 och underförstått påverkar det mitt resultat sämre?

2. Jag har haft en revisor tidigare och innan bokslutet för år 1 så bokades den beräknade kostnaden för det bokslutet upp på konto (2990) och motkontot (6530). Problemet jag har upptäckt nu är att det beloppet var inkl moms. Detta har jag kontrollerat eftersom fakturan från revisorn är på totalt 6.500 kr inkl moms.

Om jag har förstått det hela rätt så har jag gjort följande när jag bokfört fakturan i systemet år 2:

(konto) debit (konto) kredit

(2990) 5.200 kr (2440) 6.500 kr
(2641) 1.300 kr

(2440) 6.500 kr (1930) 6.550 kr

Problemet i mitt fall är att (2990) är då -1.300 kr.

Hur korrigeras detta? Utgiften för år 1 har alltså varit 1.300 kr för mycket. Kan jag debitera (2990) med 1.300 kr och kreditera ???

Räkna ut hur det påverkar vinst/moms för föregående år och skicka in en ny deklaration med nya siffror.

Hur du löser det i bokföringen iom att du gjort bokslut kanske blir lite knepigare...

Fråga 1. Kreditera 1220, debitera 1229 och och kreditera avskrivningar boka sedan kostnaden på rätt kostnadskonto. Att göra fel mellan 1220 coh 4010 känns inte helt korrek, är det inte så tt det borde vra 5410 förbrukningsinventarier det sku vara bokfört som. Gör sedan ett öppt yrkande i din deklaration som förklarar varför "inventarien" försvunnit. Du kan också gå tillbaka och rätta felet i bokföringen från ifjol och skicka in en rättad deklaration men det känns som onödigt jobb för så lite pengar.
Fråga 2 När det gäller de beräknade upplupna kostnaderna så kan man aldrig veta exakt hur stora dekommer att bli så oftast blir det en differans mellan den beräknade kostnaden och den faktiska. Att det hos dig blir exakt differans som motsvarar momsen är alltså bara en slump. Eftersom du inte kommer att ha upplupen kostnad för bokföring iår om du gör det själv så debiterar du bara 2290 med de 1300 som finns kvar på kontot och krediterar 6530. Hade du däremot istället haft upplupna kostnader för detta även iår på ex 5.000 så hade du istället bokför bara 3.700 på 6530 eftersom saldot då hade blivit rätt med 5.000 på 2990.

Hej karinj, tack för dina svar. Hoppas du kan svara lika bra på min andra fråga som jag lagt ut i forumet avseende kreditfaktura.

Om jag har förstått dig rätt vad gäller fråga en så blir min kontering följande:

debet - kredit

(5410) 1.596 kr (1220) 1.596 kr
(1229) 478,8 kr (7830) 478,8 kr

vänligen

tack karinj för svaret som också jag hade nytta av!

jag har slutat använda redovisningsbyrå och då måste jag ju ta bort interimsposten för detta helt.

Jag krediterade redovisningstjänster (konto 6530) och debiterade motsvarande belopp på interimsskulder (2990)

Det känns konstigt att i år bara ha kredit på redovisningstjänster...men jag ser inget konstigt i bokföringsprogrammet så det verkar vara rätt. Eller?