Hej

Jag är ägare till ett AB och gjorde ett utlägg för att betala en faktura (ställd på företaget) innan bolaget hade bildats.

Fakturan bestod av hyresavgift, depostion och moms. Jag använder mig av faktureringsmetoden och vill stämma av med er om jag gjort rätt.

Konteringar
-------------------------------
Hyra - debit
Leverantörsskulder - kredit
--------------------------
Ingående moms - debit
Leverantörsskulder - kredit
------------------------------
Övriga kortf fordringar- debit
skulder till ägaren -kredit
-----------------------------
leverantörsskulder - debit
skulder till ägaren - kredit
-----------------------------

Utlägget har vid punkten för bokföringen alltså inte återgäldats.

steg 3 och 4 är, enligt mig, lite konstiga.

skulder till äg: krediteras, m.a.o. det uppstår en skuld.
då kan en tillgångspost debiteras, helt i sin ordning, dock osäker om det ska vara fordringar, för det är inte så att bolaget har en fordran på dig. Men huvudsaken är att det är en tillgångspost.

detta steg är helt enkelt att du har lånat lite pengar till bolaget.

sedan kommer själva betalningen
lev.skld minskar (försvinner) när du debiterar
och då måste du kreditera en post, och denna post kan inte vara skulder till ägaren, för då menar du att skulden ökar ytterligare motsvarande lev.skld.
Det ska vara kreditering på en tillgångspost, den du kallar för fordringar.


så skulle jag ha gjort

Faktura kommer in:
Kostnad : debet
Lev.skuld: kredit

ÄG lånar till AB
Skuld till ÄG: kredit
Kassa: Debet

Betalar fakturan
Kassa: kredit
Lev. skld: debet

AB betalar till ÄG
Kassa: kredit
Lån till ÄG: debet