Hej,

Jag fick en faktura där 25 öre hade öresutjämnats:

Netto: 818,00
Frakt: 90,00
Exp: 25,00
Ex. moms: 933,00
Moms: 233,25
Öresavrundning: -0,25
Att betala: 1166,00

Detta bokförde jag som
D 5411 (korttidsinventarier datorer) 818
D 2641 (ing moms) 233,25
D 5710 (porto/transportkostn) 115
K 3740 (öresavrundning) 0,25
K 1940 (kontokort visa) 1166

Är detta rätt? Egentligen så ska jag väl betala 233 i moms, eftersom detta avrundats neråt? Men eftersom denna debiterats öresavrundningskontot så tas den inte upp i momsdeklarationen... Eller ska jag istället debitera 2641 med 0,25 öre? Å andra sidan så måste man väl ange momsen som den står specificerad på fakturan, och öresavrundningen är ju på hela beloppet... hmm..

Någon som kan ge råd?

mvh,
Stefan

Hej stefan
Vilka funderingar du har. :)
Jag jobbar som bokföringskonsult och om jag skulle bokföra ditt exempel ovan så skulle jag först kolla på vad som gick ut ur banken
K 1940 1166
Sen momsen
D 2641 233,25
Sen frakt + exp.
D 5710 115
Resterande skulle jag ta på kostnadskontot, D 5411

Det är inte fel att använda sig av öres utj.

Debitera INTE 2641, för som du skrev så gäller momsen som står på fakturan.

Mvh
Malin

Aha, intressant att vända på det och ta krediteringarna först. Jag brukar ofta göra tvärt om, fundera på vilka konton som ska debiteras och sedan blir krediteringen en sorts dubbelkoll.
Tack för svaret!